财税咨询 董事费、监事费是按工资薪金还是劳务报酬计算个税
董事费、监事费是按工资薪金还是劳务报酬计算个税 问：董事费、监事费是按工资薪金还是劳务报酬计算个税？ 答：根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）第二条规定：（一）《国家税务总局关于印发〈征收个人所……
财税咨询 我公司是客运企业，享受疫情期间提供公共交通运输服务免征增值税
我公司是客运企业，享受疫情期间提供公共交通运输服务免征增值税优惠。我公司开出的免税增值税电子普通发票，客户是否可以抵扣 问：我公司是客运企业，享受疫情期间提供公共交通运输服务免征增值税优惠。我公司开出的免税增值税电子普通发票，客户是否可以抵……
财税咨询 单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和
单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物(不包括现金)，是否需要缴纳个人所得税 问：单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物(不包括现金)，是否需要缴纳个人所得税? 答：根据 《……
财税咨询 企业为员工做核酸检测费用进行报销，员工取得的是个人名字抬头门
企业为员工做核酸检测费用进行报销，员工取得的是个人名字抬头门诊收费票据 问：企业为员工做核酸检测费用进行报销，员工取得的是个人名字抬头门诊收费票据，票据有财政部监制章，可以作为企业税前扣除凭证吗? 答：可以作为企业所得税税前扣除凭证。……
财税咨询 个人购买的商业保险能否抵扣个人所得税
个人购买的商业保险能否抵扣个人所得税 问：个人购买的商业保险能否抵扣个人所得税？ 答：对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。 单位统一为员工购买符合规定的商业……
财税咨询 视同销售的情况有哪些
视同销售的情况有哪些 企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 企业将资产移送他……
财税咨询 黄金经营单位销售黄金矿免征增值税吗
黄金经营单位销售黄金矿免征增值税吗 问：黄金经营单位销售黄金矿免征增值税吗？ 答：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（……
财税咨询 小微企业季初和季末资产总额怎么计算
小微企业季初和季末资产总额怎么计算 问：小微企业季初和季末资产总额怎么计算？ 答：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公……
财税咨询 出口退税的货物需要什么条件
出口退税的货物需要什么条件 问：出口退税的货物需要什么条件？ 答：出口退税的货物需具备以下条件： (1)必须属于增值税、消费税征税范围的货物 (2)必须是报关离境的货物 (3)必须是在财务上做销售处理的货物 (4)必须是出口收汇并已核销的货物……
财税咨询 资源税计税销售额怎么计算
资源税计税销售额怎么计算 问：资源税计税销售额怎么计算？ 答：根据《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部 国家税务总局令第66号）规定：第五条 条例第四条所称销售额为纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款和价外费用，但……