财税咨询 我公司不是制造业企业，目前企业发生的研发费用在企业所得税前加
我公司不是制造业企业，目前企业发生的研发费用在企业所得税前加计扣除比例是多少 问 我公司不是制造业企业，目前企业发生的研发费用在企业所得税前加计扣除比例是多少？ 答 根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年……
财税咨询 电子税务局申报水土保持补偿费、城镇垃圾处理费成功，但缴费时提
电子税务局申报水土保持补偿费、城镇垃圾处理费成功，但缴费时提示没有需要缴款的申报数据 问 电子税务局申报水土保持补偿费、城镇垃圾处理费成功，但缴费时提示没有需要缴款的申报数据是什么原因？ 答 根据《财政部 国家发展改革委关于缓缴涉及企业、个体工……
财税咨询 我公司想享受第四季度研发费用按100%比例加计扣除政策
我公司想享受第四季度研发费用按100%比例加计扣除政策 问：我公司想享受第四季度研发费用按100%比例加计扣除政策，需要向税务机关申请吗？ 答：纳税人享受研发费用加计扣除政策均采取真实发生、自行判断、申报享受、相关资料留存备查的方式。你公司应当根据……
财税咨询 我公司是一家石油开采企业，前三季度和第四季度都发生了研发费用
我公司是一家石油开采企业，前三季度和第四季度都发生了研发费用 问：我公司是一家石油开采企业，前三季度和第四季度都发生了研发费用，我公司什么时候可以享受优惠呢？ 答：根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告……
财税咨询 车辆购置税并入车辆总价吗
车辆购置税并入车辆总价吗 问：车辆购置税并入车辆总价吗？ 答：车辆购置税的计税价格根据不同情况按下列规定确定：(1)纳税人购买自用应税车辆的计税价格，为纳税人实际支付给销售者的全部价款，不包括增值税税款。(2)纳税人进口自用应税车辆的计税价格，为……
财税咨询 签订土地租赁合同是否需要缴纳印花税
签订土地租赁合同是否需要缴纳印花税 问：签订土地租赁合同是否需要缴纳印花税？ 答：《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第八十九号）自2022年7月1日起施行，该法施行之日起，纳税人签订土地租赁合同需按照租赁合同税目缴纳印花税，法定税率……
财税咨询 小型微利企业的税率是多少
小型微利企业的税率是多少 小型微利企业的税率是多少？ 答：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过3……
财税咨询 企业种植花卉取得的所得，是免征还是可以减半征收企业所得税
企业种植花卉取得的所得，是免征还是可以减半征收企业所得税 问：企业种植花卉取得的所得，是免征还是可以减半征收企业所得税？ 答：减半征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条：企业所得税法第二十七条第 （一）项规定的企……
财税咨询 纳税人计算留抵退税进项构成比例时是否需要扣除转出的进项税额
纳税人计算留抵退税进项构成比例时是否需要扣除转出的进项税额 问：纳税人计算留抵退税进项构成比例时是否需要扣除转出的进项税额？ 答：根据《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)……
财税咨询 销售居民用煤炭制品增值税税率是多少
销售居民用煤炭制品增值税税率是多少 问：销售居民用煤炭制品增值税税率是多少 答：销售居民用煤炭制品增值税税率是9% 参考《国家税务总局关于印发增值税部分货物征税范围注释的通知》（国税发〔1993〕151号）规定的增值税部分货物征税范围注释，居民用煤炭……