企业所得税 关于核定征收企业注销涉及的所得税的问题
关于核定征收企业注销涉及的所得税的问题 问：你好，我公司是一家核定征收企业所得税的零售批发企业，一般纳税人，我公司收入能准确核算，实际发生的支出未能全部取得合法票据，现打算注销，请问：1、中介机构帮我们做注销审计时，是按我们和主管税务机关约……
企业所得税 2016年有200万的暂估发票至今还未收到发票
2016年有200万的暂估发票至今还未收到发票 问：2016年有200万的暂估发票至今还未收到发票，在2017年5月31号之前汇算清缴之前把发票收齐冲红，可以吗？这样不用纳税调整了吗？ 答：不能冲红处理。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务……
企业所得税 2015年补缴2014年社保费用及滞纳金可以在2015年汇算清缴时税前扣
2015年补缴2014年社保费用及滞纳金可以在2015年汇算清缴时税前扣除吗 问：请问2015年补缴2014年社保费用及滞纳金可以在2015年汇算清缴时税前扣除吗？如果可以，怎么在申报表上填列？ 答： 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公……
企业所得税 加速折旧部分在计算研发费时是否可以加计扣除
加速折旧部分在计算研发费时是否可以加计扣除 问：我企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法优惠政策规定并进行了加速折旧，请问加速折旧部分在计算研发费时是否可以加计扣除？ 答：《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（……
企业所得税 房地产开发企业招待费企业所得税常见问题
房地产开发企业招待费企业所得税常见问题 问：您好，我想咨询下现在新办房地产企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的业务招待费，是否可以确认为递延所得税资产，向后结转，在取得收入后再按比例扣除？原先国税【2006】31号文件是否有效，如果无效……
企业所得税 股权溢价形成的资本公积转增资本，投资方企业是否需要缴纳企业所
股权溢价形成的资本公积转增资本，投资方企业是否需要缴纳企业所得税 问：股权溢价形成的资本公积转增资本，投资方企业是否需要缴纳企业所得税？ 答：根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）规定：四、关于……
企业所得税 企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，企业所得税上如何处理
企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，企业所得税上如何处理 问：企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，企业所得税上如何处理？如何确定收入额、捐赠额？ 答：《财政部 国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知》（财税〔2016〕45号）规定：一……
企业所得税 企业向境外的社会组织实施股权捐赠所得税如何处理
企业向境外的社会组织实施股权捐赠所得税如何处理 问：企业向中华人民共和国境外的社会组织实施股权捐赠的，是否可以按财税〔2016〕45号文件规定进行企业所得税处理？ 答：根据《财政部 国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知》（财税〔2016……
企业所得税 2016年度企业所得税汇算清缴常见问题解答-北京国税局
2016年度企业所得税汇算清缴常见问题解答-北京国税局 一、 企业所得税-应纳税所得额 1.企业向中华人民共和国境外的社会组织实施股权捐赠的，是否可以按财税〔2016〕45号文件规定进行企业所得税处理？ 答：根据《财政部 国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得……
企业所得税 哪些固定资产折旧费用不能税前扣除
哪些固定资产折旧费用不能税前扣除 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第十一条规定：下列固定资产不得计算折旧扣除： （一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产； （二）以经营租赁方式租入的固定资产； （三）以融资租……