增值税 待转销项税额 账务处理
待转销项税额 账务处理 应交增值税-待转销项税额明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。……
增值税 待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别
待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别 待抵扣进项税额明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者……
企业所得税 企业在酒店举行会议，发生的会议费、餐饮费、住宿费等是否可以税
企业在酒店举行会议，发生的会议费、餐饮费、住宿费等是否可以税前扣除 问：企业在酒店举行会议，发生的会议费、餐饮费、住宿费等是否可以税前扣除？ 答：根据《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损……
企业所得税 企业安排客户旅游费能否税前扣除
企业安排客户旅游费能否税前扣除 问：企业安排客户旅游费能否税前扣除？ 答：根据《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产……
企业所得税 企业给发放员工礼品能否税前扣除，是否交个人所得税
企业给发放员工礼品能否税前扣除，是否交个人所得税 问：企业给发放员工礼品能否税前扣除，是否交个人所得税？ 答：此情况涉及到企业所得税、增值税以及个人所得税（此处暂不说明）的处理，同时应区分赠送的是自产的货物或外购的货物两种情况处理。 企业所得……
企业所得税 员工旅游费能否税前扣除
员工旅游费能否税前扣除 问：企业组织员工旅游费能否在企业所得税税前扣除？ 答：企业组织员工外出旅游，应区分工资薪金支出和职工福利支出。 根据国税函〔2009〕3号规定：《实施条例》第三十四条所称的合理工资薪金，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委……
企业所得税 企业员工聚餐费用能否税前扣除
企业员工聚餐费用能否税前扣除 问：企业员工聚餐费用能否税前扣除？ 答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定：《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： (二)为职工卫生保……
企业所得税 如果投资不慎投亏了，是不是可以作为损失直接在税前扣除
如果投资不慎投亏了，是不是可以作为损失直接在税前扣除 问： 如果投资不慎投亏了，是不是可以作为损失直接在税前扣除？ 答： 企业投资损失包括债权性投资损失和股权（权益）性投资损失。下列所述的股权和债权不得作为损失在税前扣除： （1）债务人或者担保……
企业所得税 企业所得税如何确定投资成本呢
企业所得税如何确定投资成本呢 问：如何确定投资成本呢？ 答：通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本；通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。投资资产是指企业对外进行权益性投资和债权性投资而形……
企业所得税 如果被投资的企业发生注销清算，那从他们注销清算中分得的剩余资
如果被投资的企业发生注销清算，那从他们注销清算中分得的剩余资产是否交所得税 问：如果被投资的企业发生注销清算，那从他们注销清算中分得的剩余资产是不是也都免征企业所得税？ 答：不是。举个例子，甲企业2014年对乙企业权益性投资1000万元，2017年乙企……