财税咨询 组织员工旅游是否需要缴纳个人所得税
组织员工旅游是否需要缴纳个人所得税 【问题】企业组织其优秀员工旅游，员工是否需要缴纳个人所得税？ 【答复】根据《财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定：按照我国现行个……
财税咨询 住宿业小规模纳税人应如何申报纳税
住宿业小规模纳税人应如何申报纳税 1.问：住宿业增值税小规模纳税人提供哪些服务可以自行开具增值税专用发票？提供哪些服务仍需到税务机关申请代开？ 答：根据《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）第十……
财税咨询 企业发生技术转让，应在何时办理减免税备案手续
企业发生技术转让，应在何时办理减免税备案手续 根据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕212号）第四条的规定，企业发生技术转让，应在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，向主管税务机关办理减免税备案手……
财税咨询 购进的节能节水的设备价款是否可以在企业所得税应纳税额中抵免
购进的节能节水的设备价款是否可以在企业所得税应纳税额中抵免 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第一百条的规定，企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优……
财税咨询 物业公司代收水费如何计算缴纳增值税
物业公司代收水费如何计算缴纳增值税 根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）规定，提供物业管理服务的纳税人，向服 务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为……
财税咨询 使用超市预付卡结算能否要求商家开具专用发票
使用超市预付卡结算能否要求商家开具专用发票 问：使用超市预付卡结算能否要求商家开具专用发票？ 答：根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）第三条第一项规 定，单用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称售……
财税咨询 自然人出租住房，一次性收取一年租金，请问能否分期分摊租金享受
自然人出租住房，一次性收取一年租金，请问能否分期分摊租金享受小微企业免征增值税政策 根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）规定，其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金……
财税咨询 车主在缴纳保险时一并缴纳的车船税，是否会在增值税发票上打印
车主在缴纳保险时一并缴纳的车船税，是否会在增值税发票上打印 根据《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2016年第51号）规定，保险机构作为车船税扣缴义务人，在代 收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发……
财税咨询 外购礼品向员工和客户派发进项税额能否抵扣
外购礼品向员工和客户派发进项税额能否抵扣 问：外购礼品向员工和客户派发进项税额能否抵扣？ 答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院第538号）第十条第一项规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： (一)用于非增值税应税……
财税咨询 请问企业之间的免息资金拆借，是否需缴纳增值税
请问企业之间的免息资金拆借，是否需缴纳增值税 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿……