融通资金表填报常见问答

　1、资金融通具体包括哪些交易？

　　答：资金融通包括各类长短期借贷资金（含集团资金池）、担保费、各类应计息预付款和延期收付款等。

　　2、G107000《融通资金表》是否与表G102000-G106000一样，仅需填报前5位关联方的关联交易情况？

　　答：不是。G107000《融通资金表》中需逐笔填报报告所属期内与企业发生的所有关联融通资金交易的情况，若行数不够，可自行增行填列。

　　3、我公司在年度内收回部分关联借出资金，剩余关联借出资金该如何在《融通资金表》反映？

　　答：年度内收回部分关联借出资金的，剩余关联借出资金视同新一笔关联债权，重新填报。

　　4、《融通资金表》第6和7列“境外关联交易金额（利息）”和“境内关联交易金额（利息）”是否仅包括实际收付的利息？

　　答：不是。第6和7列“境外关联交易金额（利息）”和“境内关联交易金额（利息）”填报包括由于直接或者间接取得关联债权投资而实际列支的利息、支付给关联方的关联债权性投资担保费或者抵押费、特别纳税调整重新定性的利息、融资租赁的融资成本、关联债权性投资有关的金融衍生工具或者协议的名义利息、取得的关联债权性投资产生的汇兑损益及其他具有利息性质的费用