产品质量罚款赔偿金能否税前扣除 问：产品质量罚款赔偿金能否税前扣除？ 答：《企业所得税法》第10条：罚金、罚款和被没收财物损失不得在所得税前扣除。但企业与客户签经济合同中约定罚款（即经济赔偿款）、违约金等不属违反法律、法规行政罚款，可税前扣除……

一般纳税人销售使用过的设备固定资产增值税怎么算 问：一般纳税人销售使用过的设备固定资产增值税怎么算？ 答：一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣的固定资产，按照简易办法3%减按2%征收增值税。 相关政策 一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十……

退货时已经抵扣的进项税需要转出吗 问：退货时已经抵扣的进项税需要转出吗？ 答：《国家税务总局关于纳税人进口货物增值税进项税额抵扣有关问题的通知 》（国税函〔2007〕350号）规定： 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定，纳税人从海关取得的完税……

异地建筑工程项目必须在当地预缴增值税吗 问：异地建筑工程项目必须在当地预缴增值税吗？ 答：具体可参考国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号）第十一条规定：纳税人跨县……

销售自来水税率是多少 问：销售自来水税率是多少？ 答：一般纳税人销售自产的自来水，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。转售自来水则分两种情形：1.对提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费……

返还的代扣代缴个人所得税手续费还交增值税和所得税吗 问：返还的代扣代缴个人所得税手续费还交增值税和所得税吗？ 答：按目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得手续费收入应属增值税征税范围，应缴增值税。 财行〔2005〕365号规定，三代单……

大额存单的利息是否缴纳增值税 问：大额存单的利息是否缴纳增值税？ 答：《大额存单管理暂行办法》（中国人民银行公告〔2015〕第 13 号）第二条规定，本办法所称大额存单是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存……

不属于本公司员工的交通费支出能否税前扣除 问：不属于本公司员工的交通费支出能否税前扣除？ 答：根据《企业所得税法》规定，企业负担与本企业生产经营有关的客户交通、食宿等费用，如符合业务招待费范畴，相关支出可在业务招待费中列支。……

客户报销的机票费能否税前扣除 问：客户报销的机票费能否税前扣除？ 答：根据企业所得税法第八条规定，税前扣除时，为客户报销的一些机票等费用属业务招待费性质，应在企业所得税法实施条例43条规定比例内税前扣除。……

软件产品如何即征即退所得税 问：软件产品如何即征即退所得税？ 答：满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定的增值税政策： 1.取得省级软件产业主管部门认可……