财税咨询 逾期缴纳社保费的滞纳金和利息是否可以税前扣除
逾期缴纳社保费的滞纳金和利息是否可以税前扣除 【问】因人员变动，我公司2016年10月有部分员工社保费未按时缴纳，2016年11月公司主动去社保局补缴了所欠社保费。但在补缴社保费时，社保局扣缴了相应的滞纳金和利息。请问这部分滞纳金和利息是否可以在企业所……
财税咨询 既是高新技术企业，又符合小型微利企业优惠条件，如何享受企业所
既是高新技术企业，又符合小型微利企业优惠条件，如何享受企业所得税优惠 【问】公司既是高新技术企业，又符合小型微利企业优惠条件，如何享受企业所得税优惠？ 【答】根据《企业所得税法》（主席令第63号）第二十八条的规定，符合条件的小型微利企业，减按2……
财税咨询 非居民企业提供劳务如何确定所得来源地
非居民企业提供劳务如何确定所得来源地 【问】非居民企业提供劳务，如何确定所得来源地？ 【答】《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第七条规定：企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定……
财税咨询 广告业纳税人，本月广告服务销售额为负，是否需要做文化事业建设
广告业纳税人，本月广告服务销售额为负，是否需要做文化事业建设费申报 问：广告业纳税人，本月广告服务销售额为负，是否需要做文化事业建设费申报？ 答：广告业纳税人，当月广告服务收入为负时，计费收入按零申报，待后期有正数收入时进行冲减。……
财税咨询 一般纳税人销售预付卡开具了不征税的发票，申报时提示一窗式比对
一般纳税人销售预付卡开具了不征税的发票，申报时提示一窗式比对不符 问：一般纳税人销售预付卡开具了不征税的发票，申报时提示一窗式比对不符？ 答：一般纳税人开具了不征税的发票，需要到大厅人工比对，手工清卡。……
财税咨询 纳税人填写税负分析测算明细表时，由于第3列价税合计额与附表一
纳税人填写税负分析测算明细表时，由于第3列价税合计额与附表一存在尾差，无法保存报表 问：纳税人填写税负分析测算明细表时，由于第3列价税合计额与附表一存在尾差，无法保存报表？ 答：可以通过修改税负分析测算明细表第1列的销售额或者附表一的销项税额或……
财税咨询 一般纳税人有差额征税业务，使用差额开票功能开具了增值税专用发
一般纳税人有差额征税业务，使用差额开票功能开具了增值税专用发票，网上申报时提示一窗式比对不符 问：一般纳税人有差额征税业务，使用差额开票功能开具了增值税专用发票，网上申报时提示一窗式比对不符？ 答：由于差额开票方式导致的一窗式比对不符，须到……
财税咨询 电子发票是否需要加盖开票方的发票专用章
电子发票是否需要加盖开票方的发票专用章 问：电子发票是否需要加盖开票方的发票专用章？ 答：根据税总函〔2015〕373号附件1第二条的相关规定，电子发票生成，仍由第三方电子发票服务平台完成。电子发票元数据传递给第三方电子发票服务平台，该平台按照电子……
财税咨询 一般纳税人三证合一以后变更了税号，旧税号时取得的增值税专用发
一般纳税人三证合一以后变更了税号，旧税号时取得的增值税专用发票是否可以继续认证抵扣 问：一般纳税人三证合一以后变更了税号，旧税号时取得的增值税专用发票是否可以继续认证抵扣? 答：三证合一的纳税人变更了税号，旧税号时取得的专用发票可以继续认证抵……
财税咨询 企业取得符合免税条件的收入，但未按期申报，逾期补申报时是否还
免税收入未按期申报逾期补申报时是否还可以享受免税政策 问：企业取得符合免税条件的收入，但未按期申报，逾期补申报时是否还可以享受免税政策？ 答：可以。……